Dari segi ekonomi, pajak merupakan pemindahan sumber daya dari sektor privat (perusahaan) ke sektor publik. Pemindahan sumber daya tersebut akan memengaruhi daya beli {purchasingpower) atau kemampuan belanja (spending power) dari sektor privat Agar tidak terjadi gangguan yang serius terhadap jalannya perusahaan, pemenuhan kewajiban perpajakan harus dikelola dengan baik. Oleh karena itu, setiap perusahaan pasti memerlukan perencanaan pajak. Buku Perencanaan Pajak Edisi 6 ini merupakan perbaikan dari edisi sebelumnya. Dalam buku ini dapat ditemukan materi-materi yang akan sangat membantu dalam hal perencanaan pajak. Pada bagian-bagian tertentu dari bab-bab ini juga diberikan contoh kasus untuk mempermudah pemahaman terhadap materi yang dibahas. Melalui buku ini, diharapkan pembaca, baik dosen, mahasiswa, maupun masyarakat umum akan lebih lebih mudah dalam memahami dan membuat perencanaan pajak.

Perencanaan pajak (Tax planning) merupakan tahap awal untuk melaksanakan analisis secara sistematis berbagai perlakuan perpajakan dengan tujuan untuk mencapai pemenuhan kewajiban perpajakan minimum. Ini merupakan tindakan legal karena penghematan pajak hanya dilakukan dengan memanfaatkan hal-hal yang tidak diatur oleh UU. Tujuannya bukan untuk mengelak membayar pajak, tetapi mengatur sehingga pajak yang dibayar tidak lebih dari dari jumlah yang seharusnya. Buku Perencanaan Pajak Edisi 6 ini dikelompokkan dalam sepuluh bab yang terdiri atas: Dasar-Dasar Perencanaan Pajak, Penyusutan, Penilaian Kembali (Revaluasi) Aset Tetap, Transaksi Sewa Guna Usaha, Penentuan Harga Transfer, Laporan Keuangan Fiskal, Pajak Kini dan Pajak Tangguhan, Pemeriksaan dan Penyidikan Pajak, Perencanaan Pajak Berdasarkan Undang-Undang Domestik, dan Perencanaan Pajak Internasional. Pada bagian-bagian tertentu dari bab-bab ini juga diberikan contoh kasus untuk mempermudah pemahaman terhadap materi yang dibahas. Buku ini sendiri merupakan penyempurnaan dari buku edisi sebelumnya dengan tampilan yang baru. Contoh-contoh dalam edisi ini telah diperbarui. Selain itu, dalam buku ini telah ditambahkan materi baru mengenai revaluasi aset tetap tahun 2015. "

Sampul depan
Tentang Penulis
Kata Pengantar
Daftar Isi
Bab 1 • Dasar-Dasar Perencanaan Pajak
     Konsep Manajemen Strategis dan Perencanaan Strategis
     Tujuan Perusahaan
     Risiko dan Pengaruh Pajak Atas Perusahaan
          Risiko Perusahaan
          Pengaruh Pajak terhadap Perusahaan
     Manajemen Pajak
          Perencanaan Pajak
          Pelaksanaan Kewajiban Perpajakan
          Pengendalian Pajak
     Motivasi Dilakukannya Perencanaan Pajak
          Kebijakan Perpajakan
          Undang-undang Perpajakan
          Administrasi Perpajakan
     Tahapan Dalam Membuat Perencanaan Pajak
          Menganalisis Informasi (Basis Data) yang Ada
          Buat Satu Model atau Lebih Rencana Besarnya Pajak
          Evaluasi atas Perencanaan Pajak
          Mencari Kelemahan dan Kemudian Memperbaiki Kembali Rencana Pajak
          Memutakhirkan Rencana Pajak
Bab 2 • Penyusutan
     Latar Belakang Penyusutan
     Pengertian Penyusutan
     Karakteristik dari aset yang dapat disusutkan
          Penyusutan yang Dipercepat
     Penyusutan Berdasarkan Peraturan Perpajakan
          Saat Mulainya Penyusutan Fiskal
          Harta/Aset dalam Pengerjaan
          Harta/Aset dalam Usaha Sewa Guna Usaha
          Persetujuan Dirjen Pajak
          Pengelompokan Harta Berwujud
          Metode dan Tarif Penyusutan Fiskal
     Penyusutan Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan
          Biaya Perolehan
          Kriteria Aset yang Dapat Disusutkan
          Masa Manfaat
          Metode Penyusutan
          Penyusutan Kelompok dan Gabungan
          Saat Dimulainya Penyusutan
          Dasar Penyusutan
          Pengungkapan
          Persamaan Akuntansi Komersial dan Akuntansi Fiskal
          Perbedaan Akuntansi Komersial dan Akuntansi Fiskal
     Perencanaan Pajak untuk Penyusutan
Bab 3 • Penilaian Kembali (Revaluasi) Aset Tetap
     Pendahuluan
     Revaluasi Aset Tetap Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan
     Revaluasi Aset Tetap Berdasarkan Undang-undang Pajak
          Persyaratan Administrasi Setelah Revaluasi Aset Tetap
          Tarif Perlakuan Khusus
          Jangka Waktu Pengambilan Keputusan oleh Otoritas Pajak
          Teknis Akuntansi atas Selisih Lebih Akibat Revaluasi Aset Tetap
          Kebijakan Efisiensi
     Hal-Hal yang Perlu Diperhatikan dalam Melakukan Revaluasi
          Revaluasi Parsial atau Menyeluruh
          Pembayaran PPh Sebesar Sepuluh Persen yang Bersifat Final
          Pembayaran Pajak Selama Lima Tahun
     Perencanaan Pajak terhadap Revaluasi Aset Tetap
          Perusahaan Tidak Mempunyai Rugi Fiskal
          Perusahaan Mempunyai Rugi Fiskal
          Revaluasi Aset Tetap 2015
Bab 4 • Transaksi Sewa Guna Usaha
     Pengertian Sewa Guna Usaha
     Perlakuan Perpajakan untuk Transaksi Sewa Guna Usaha
          Penjualan dan Penyewaan Kembali
          Perlakuan Standar Akuntansi terhadap Transaksi Sewa Guna Usaha
          Akuntansi untuk Sewa Guna Usaha dengan Hak Opsi
     Perencanaan Pajak untuk Sewa Guna Usaha
          Membeli secara Langsung atau Melalui Sewa Guna Usaha dengan Hak Opsi
          Penjualan dan Penyewaan Kembali
          Contoh Kasus
          Pengadaan Mesin Baru
          Perbandingan antara Sewa Guna Usaha dengan Pembelian Langsung
          Tanah dan Bangunan yang Sudah Dimiliki, Sebaiknya Direvaluasi, Tidak Direvaluasi, atau Dijual dan Disewakan Kembali
          Analisis Alternatif yang Sebaiknya Dipilih
Bab 5 • Penentuan Harga Transfer
     Pendahuluan
     Perusahaan Multinasional
     Hubungan Istimewa
     Harga Transfer
          Pengertian Harga Transfer
     Harga Transfer Ganda
     Isu-Isu Pajak Internasional dalam Harga Transfer
          Arm’s-length Standard
     Perusahaan Multinasional dan Aspek Pajaknya
          Contoh Kasus Harga Transfer antara Amerika Serikat dengan Jepang
     Perlakuan Harga Transfer di Indonesia
     Penangkal Harga Transfer
     Advanced Pricing Agreement (APA)
          Manfaat APA
          Masalah dalam Penyelenggaraan APA
Bab 6 • Laporan Keuangan Fiskal
     Pendahuluan
     Standar Akuntansi Keuangan
          Penghasilan
          Biaya
     Peraturan Perpajakan Indonesia
          Penghasilan
          Biaya
     Rekonsiliasi laporan Keuangan Akuntansi dengan Laporan keuangan fiskal
     Penyebab Perbedaan Akuntansi Pajak dengan Akuntansi Komersial
          Adanya Pengeluaran/Beban yang Tidak Dapat Dikurangkan dari Penghasilan Bruto (Dilakukan Koreksi Fiskal Positif)
          Adanya Pendapatan yang Tidak Ditambahkan dengan Penghasilan Lainnya (Dilakukan Koreksi Fiskal Negatif)
          Adanya Transaksi yang Terutang Pajak Namun Tidak atau Belum Tercatat sebagai Penghasilan yang Berkaitan dengan PPN (Dilakukan Koreksi Fiskal Positif)
          Koreksi Fiskal
Bab 7 • Pajak Kini dan Pajak Tangguhan
     Pajak Kini
     Perhitungan Pajak Kini
     Pajak Tangguhan
     Pengakuan Pajak Tangguhan
Bab 8 • Pemeriksaan dan Penyidikan Pajak
     Pemeriksaan Pajak
     Pengertian Umum
     Tujuan Pemeriksaan
     Hal-Hal yang Harus Diperhatikan dalam Pemeriksaan
          Wajib Pajak Go Public
          Mekanisme Pemeriksaan Pajak sebagai Tindakan Pengawasan
          Ruang Lingkup Pemeriksaan
          Jenis dan Prioritas Pemeriksaan
          Jangka Waktu Penyelesaian Pemeriksaan
          Ruang Lingkup dan Jangka Waktu Pemeriksaan terhadap Wajib Pajak Tertentu
          Pemeriksaan Ulang
          Perluasan Pemeriksaan
          Penerapan Teknik Sampling
          Peer Review
     Tata Cara Pemeriksaan
     Langkah-Langkah Pemeriksaan Pajak
     Kebijakan Pemeriksaan
          Sistem Kriteria Seleksi
          Hak-hak Wajib Pajak Apabila Dilakukan Pemeriksaan
          Kewajiban Wajib Pajak Apabila Dilakukan Pemeriksaan
     Penyidikan Pajak
     Penghentian Penyidikan
Bab 9 • Perencanaan Pajak Berdasarkan Undang-Undang Domestik
     Pendahuluan
     Jenis-Jenis Perencanaan Pajak
     Aspek Kebijakan Akuntansi dan Administrasi
     Aspek Lingkungan Perpajakan
          Target
          Pemeriksaan Pajak
          Hak Mengajukan Keberatan
     Perencanaan Pajak untuk Mengefisienkan Beban Pajak
     Perencanaan Pajak untuk Pajak Penghasilan
          Laba Akuntansi versus Penghasilan Kena Pajak
          Penghasilan yang Menjadi Objek Pajak
          Penghasilan yang Dikecualikan sebagai Objek Pajak
          Penghasilan yang Pajaknya Dikenakan secara Final
          Biaya yang Boleh Dikurangkan dari Penghasilan Bruto
          Biaya yang Tidak Boleh Dikurangkan dari Penghasilan Bruto
          Biaya yang Boleh Dikurangkan Sebesar 50 Persen
     Strategi yang Dapat Digunakan untuk Mengefisienkan Beban PPh Badan
          Pemilihan Alternatif Dasar Pembukuan
          Pengelolaan Transaksi yang Berhubungan dengan Pemberian Kesejahteraan Karyawan
          Pemilihan Metode Penilaian Persediaan
          Pendanaan Aset Tetap dengan Sewa Guna Usaha dengan Hak Opsi
          Pemilihan Metode Penyusutan Aset Tetap dan Amortisasi atas Aset Tak Berwujud
          Transaksi yang Berkaitan dengan Perusahaan sebagai Pemungut Pajak
          Optimalisasi Pengkreditan Pajak Penghasilan yang Telah Dibayar
          Pengajuan Penurunan Angsuran Masa PPh Pasal 25
          Rekonsiliasi SPT
          Penyertaan Modal pada Perseroan Terbatas Dalam Negeri
     Perencanaan Pajak untuk Pajak Pertambahan Nilai
          Membangun Sendiri Tidak dalam Kegiatan Usaha
          Penyerahan Aset yang Menurut Tujuan Semula Tidak untuk Dijual
          Dasar Pengenaan Pajak (DPP)
     Penelaahan Pajak
Bab 10 • Perencanaan Pajak Internasional
     Pendahuluan
     Perusahaan Manufaktur Domestik—Pertimbangan Awal
     Persyaratan untuk Perwakilan Luar Negeri
     Formasi Anak Perusahaan Penjualan Luar Negeri
     Pendirian Pabrik Manufaktur Luar Negeri
     Mendirikan Anak Perusahaan Penjualan
     Akuisisi Kelompok Luar Negeri yang Sudah Ada
     Restrukturisasi Kelompok dengan Holding Company Luar Negeri
     Formasi Perusahaan Pendanaan Luar Negeri
     Membangun Dasar Aset dengan Investasi Real Estat
     Pertimbangan Induk perusahaan yang Terakhir
Lampiran • Sanksi Perpajakan
     Sanksi Administrasi
     Sanksi Pidana
     Batas Waktu Penyampaian SPT
Daftar Pustaka
Indeks
Sampul belakang