Ikhtisar
Perpajakan merupakan bidang ilmu yang mengkombinasikan keahlian memahami regulasi perpajakan dan skill untuk menganalisis pajak terhutang wajib pajak. Buku ini menyajikan informasi yang lengkap seputar ketentuan umum dan tata cara perpajakan (KUP) serta pajak penghasilan (PPh). Pada aspek ketentuan umum dan tata cara perpajakan, buku ini menjelaskan secara ringkas dan jelas perihal ketentuan-ketentuan umum perpajakan. Pembahasan secara ringkas tentang nomor pokok wajib pajak, norma perhitungan penghasilan netto, surat pemberitahuan, penagihan pajak, keberatan dan banding. Pembahasan KUP juga dilengkapi dengan perbedaan pencatatan, pembukuan, penjelasan pemeriksaan pajak, penyidikan dan ketentuan pidana bidang perpajakan.
Buku ini juga dilengkapi dengan contoh soal dan latihan kasus khusunya pada bagian pajak penghasilan. Aspek yang dibahas pada pajak penghasilan yaitu tentang pajak penghasilan pasal 21, pajak penghasilan pasal 26, pajak penghasilan pasal 22, pajak penghasilan pasal 23, pajak penghasilan pasal 24, pajak penghasilan pasal 25, pajak penghasilan pasal 29, pajak penghasilan pasal 4 ayat 2, pajak penghasilan pasal 15 dan pajak penghasilan pasal 19.
Buku ini diharapkan dapat memudahkan pembaca khususnya mahasiswa memahami perpajakan. Selanjutnya pembaca dapat melaksanakan kewajiban perpajakan secara benar menurut regulasi baik pendaftaran NPWP, perhitungan, penyetoran dan pelaporan pajak.
Pendahuluan / Prolog
Prakata
Puji Syukur kehadirat Tuhan yang Maha Esa yang telah memberikan kemudahan bagi penulis hingga dapat menyelesaikan dan menerbitkan buku Perpajakan KUP dan PPh.
Buku ini menyajikan informasi yang lengkap seputar ketentuan umum dan tata cara perpajakan (KUP) serta pajak penghasilan (PPh). Pada aspek ketentuan umum dan tata cara perpajakan, buku ini menjelaskan secara ringkas dan jelas perihal ketentuanketentuan umum perpajakan. Pembahasan secara ringkas tentang nomor pokok wajib pajak, norma perhitungan penghasilan netto, surat pemberitahuan, penagihan pajak, keberatan dan banding.
Pembahasan KUP juga dilengkapi dengan perbedaan pencatatan, pembukuan, penjelasan pemeriksaan pajak, penyidikan dan ketentuan pidana bidang perpajakan Penulis menyadari masih terdapat kekurangan dalam penyusunan buku ini. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik pengguna buku ini untuk menyempurnakan buku ini kedepan. Semoga buku ini dapat memberikan kebermanfaatan untuk para penggunanya.
Penulis
Imam Agus Faisol - Imam Agus Faisol, SE., M.Ak., ACPA., BKP. merupakan Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Trunojoyo Madura (FEB UTM). Menyelesaikan Pendidikan S1 dan S2 pada program Magister Akuntansi FEB UTM. Selain menjadi pengajar, Penulis juga aktif menjadi tutor Brevet A, B dan C yang diselenggarakan oleh Asosiasi Konsultan Pajak Publik Indonesia (AKP2I) dan Piranha Smart Center (PSC). Mata pelatihan brevet yang disampaikan tentang Pajak Penghasilan Orang Pribadi, Pajak Penghasilan Badan dan Pajak Bumi Bangunan Sektor Perkebunan, Perhutanan, Pertambangan Panas Bumi, Pertambangan Migas, Pertambangan Minerba dan Sektor Lainnya (P5L).
Selain menjadi pengajar, penulis juga aktif di beberapa organisasi pajak misalkan pengurus tax center FEB UTM dan Pengurus Perkumpulan Tax Center dan Akademisi Pajak Seluruh Indonesia (PERTAPSI) Kanwil Jatim II. Sisi praktik, penulis juga aktif menjadi auditor dan konsultan pajak di Kantor Akuntan Publik (KAP) Moh Wildan dan Adi Darmawan Cabang Malang.
Khy’sh Nusri Leapatra Chamalinda - Khy’sh Nusri Leapatra Chamalinda, S.E., M.Akun, CTT. Penulis adalah Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Trunojoyo Madura (FEB UTM). Menyelesaikan Pendidikan S1 dan S2 pada program Magister Akuntansi FEB UTM. Selain menjadi pengajar, saat ini juga aktif dalam Tim Pengelola Tax Center FEB UTM, anggota aktif dalam Perkumpulan Tax Center dan Akademisi Pajak Seluruh Indonesia (PERTAPSI), serta aktif sebagai penyunting/ editor pada Jurnal InFestasi.
Citra Lutfia - Citra Lutfia, S.E., M.A., CTT., CPTT. Penulis adalah Dosen Program Studi Akuntansi Universitas Trunojoyo Madura. Selain itu, juga menjadi tentor di Pelatihan Brevet A dan B Terpadu yang diselenggarakan Asosiasi Konsultan Pajak Publik Indonesia (AKP2I). Beliau meraih gelar sarjana dari Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Trunojoyo Madura pada tahun 2011 dan mendapatkan gelar magisternya dari Universitas Airlangga Surabaya pada tahun 2016. Penulis pernah menjadi adhoc auditor internal di Satuan Pengawas Internal di Universitas Trunojoyo Madura, anggota aktif dalam Perkumpulan Tax Center dan Akademisi Pajak Seluruh Indonesia (PERTAPSI), anggota aktif bidang konsultasi layanan dan hubungan masyarakat di Tax Centre FEB UTM, konsultan untuk wajib pajak orang pribadi, serta tim tenaga ahli pada lembaga pemerintahan daerah.
Daftar Isi
Sampul
Prakata
Daftar Isi
Daftar Gambar
Daftar Tabel
Bab I: Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan NPWP, NPPKP, SPT
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Konsep Dasar dan Tata Cara Perpajakan
3. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Nomor Pokok Pengusaha Kena Pajak (NPPKP)
4. Pembayaran dan Pemotongan/Pemungutan
5. Pelaporan (Surat Pemberitahuan (SPT)
6. Surat Ketetapan Pajak
7. Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat Paksa
8. Contoh Soal
9. Latihan Soal
Bab II: Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Penagihan Pajak, Keberatan dan Banding
1. Capaian Pembelajaran
2. Paparan Materi
Keberatan dan Banding
3. Rangkuman
4. Contoh Soal
5. Latihan dan Evaluasi
Bab III: Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Pembukuan,Pencatatan dan Pemeriksaan Pajak
1. Capaian Pembelajaran
2. Paparan Materi
Pembukuan dan Pencatatan
Pemeriksaan Pajak
3. Rangkuman
4. Contoh Soal
5. Latihan dan Evaluasi
Bab IV: Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan Penyidikan dan Ketentuan Pidana
1. Capaian Pembelajaran
2. Paparan Materi
3. Rangkuman
4. Contoh Soal
5. Latihan dan Evaluasi
Bab V: Pajak Penghasilan Pasal 21
1. Capaian Pembelajaran
2. Paparan Materi
Komponen dalam menghitung PPh 21
Menghitung PPh 21 Karyawan Tetap
Menghitung Perhitungan PPh 21 Karyawan Harian Lepas
Perhitungan Potongan Pajak Penghasilan PPh 21 Uang Lembur Karyawan
Perhitungan Pajak Penghasilan PPh 21 Kenaikan Gaji Karyawan
Pajak Penghasilan PPh pasal 21 Bukan Karyawan
Pajak Penghasilan PPh pasal 21 Karyawan Tidak Tetap
3. Rangkuman
4. Contoh Soal
5. Latihan dan Evaluasi
Bab VI: Pajak Penghasilan Pasal 26
1. Capaian Pembelajaran
2. Paparan Materi
Pengecualian Objek Pemotongan PPh 26
Pengenaan Pajak Karyawan Asing
Tarif PPh pasal 26
3. Rangkuman
4. Contoh Soal
5. Latihan dan Evaluasi
Bab VII: Pajak Penghasilan Pasal 22
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Paparan Materi
Tarif PPh 22
Pemungutan Bersifat Final dan Non Final
3. Rangkuman
4. Contoh Soal
5. Latihan Soal
Bab VIII: Pajak Penghasilan Pasal 23
1. Capaian Pembelajaran (CPL)S
2. Konsep PPh pasal 23
3. Objek PPh pasal 23
4. Subjek PPh pasal 23
5. Tarif PPh pasal 23
6. Pelaporan PPh pasal 23
7. Contoh Perhitungan PPh pasal 23
8. Ringkasan
9. Soal Latihan
Bab IX: Pajak Penghasilan Pasal 24
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Konsep PPh pasal 24
3. Subjek PPh pasal 24
4. Penentuan Sumber Objek PPh pasal 24
5. Permohonan Kredit Pajak Luar Negeri
6. Ketentuan Kredit Pajak Luar Negeri yang Diperkenankan
7. Contoh Perhitungan PPh pasal 24
8. Ringkasan
9. Soal Latihan
Bab X: Pajak Penghasilan Pasal 25
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Konsep PPh pasal 25
3. Subjek dan Objek PPh pasal 25
4. Dasar Perhitungan PPh pasal 25
5. Perhitungan PPh pasal 25
6. Tarif PPh pasal 25
7. Batas Waktu Pembayaran PPh pasal 25
8. Sanksi Keterlambatan PPh pasal 25
9. Contoh Perhitungan PPh pasal 25
10. Ringkasan
11. Soal Latihan
Bab XI: Pajak Penghasilan Pasal 29
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Konsep PPh pasal 29
3. Subjek dan Objek PPh pasal 29
4. Ketentuan Pembayaran PPh pasal 29
5. Tarif PPh pasal 29
6. Contoh Perhitungan PPh pasal 29
7. Ringkasan
8. Soal Latihan
Bab XII: Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat (2)
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Konsep PPh pasal 4 ayat (2)
3. Objek Pajak
4. Subjek Pajak/Pemotong
5. Tarif PPh pasal 4 ayat (2)
6. Contoh Perhitungan PPh pasal 4 ayat (2)
7. Pelaporan PPh pasal 4 ayat (2)
9. Latihan Soal
10. Peraturan Pelakana
Pajak XIII: Pajak Penghasilan Pasal 15
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Konsep PPh pasal 15
3. Objek Pajak
4. Subjek Pajak
5. Tarif PPh pasal 15
6. Contoh Perhitungan PPh pasal 15
7. Pelaporan PPh pasal 15
8. Latihan Soal
9 Peraturan Pelaksana
Bab XIV: Pajak Penghasilan Pasal 19
1. Capaian Pembelajaran (CPL)
2. Konsep PPh pasal 19
3. Objek Pajak
4. Subjek Pajak
5. Tarif PPh pasal 19
6. Contoh Perhitungan PPh pasal 19
7. Penyetoran PPh pasal 19
8 Ketentuan Penyusutan Aset Setelah Dilakukan Revaluasi
9. Pengalihan Aktiva Tetap
10. Latihan Soal
11. Peraturan Pelaksana
Daftar Pustaka
Glosarium
Indeks
Profil Penulis
Sampul Belakang
