Ikhtisar
Pajak merupakan sumber utama pemasukan keuangan di suatu negara. Banyak potensi pajak yang belum dioptimalkan di negara Indonesia untuk menjadi sumber pemasukan negara. Untuk memenuhi kebutuhan penerimaan pajak yang terus meningkat, diperlukan kesadaran dan kepatuhan masyarakat dengan mengoptimalkan semua potensi dan sumber daya yang ada. Tidak semua masyarakat di Indonesia ini memahami secara detail tentang perpajakan beserta unsur- unsurnya secara tepat dan detail.
Melalui buku ini, disajikan pengetahuan yang tentang seluk beluk manajemen perpajakan. Adapun bagian yang dibahas dari isi buku ini meliputi Pengertian dan dasar tentang perpajakan seperti pengertian Pengertian Pajak, Pengertian Manajemen Pajak, pemahaman tentang Wajib Pajak, dan Surat Pemberitahuan (SPT), meliputi SPT Masa, dan SPT Tahunan. Kemudian juga membahas Pengetahuan teknis perpajakan seperti Penagihan Pajak Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP), Pajak Pertambahan Nilai (PPn), Pajak Penghasilan (PPh), Pajak Bumi Dan Bangunan (PBB), Pajak Penjualan Atas Barang Mewah (PPNBM), Bea Meterai, Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (BPHTB). Selain itu, juga membahas tentang Pemahaman tentang profesi dan kompetensi Konsultan Pajak, juga upaya optimalisasi Pendapatan Pajak Di Indonesia, dan Program Penerimaan Pajak yang secara khusus telah dilakukan Direktorat Jenderal Pajak seperti Program Sunset Policy dan program Tax Amnesty.
Buku ini diharapkan tidak hanya menjadi referensi dan bermanfaat bagi wajib pajak, tetapi juga dapat berguna untuk akuntan pajak, pebisnis, dosen perpajakan, mahasiswa, dan masyarakat umum yang berminat ingin memahami pengetahuan tentang perpajakan.
Selamat membaca...
Pendahuluan / Prolog
Prakata
SELAIN membagikan pengetahuan di bangku perkuliahan, salah satu ciri khas dari profesi seorang dosen adalah melakukan penelitian yang memiliki nilai dan mampu memberikan sumbangsih bagi bangsa dan negara. Kaitannya dengan bidang ilmu manajemen perpajakan, maka salah satu implementasinya adalah dengan memberikan suatu pemikiran dan hasil karya penelitian yang mampu memberikan peran dalam manajemen perpajakan.
Buku ini merupakan buah pemikiran dari sisi praktis tentang Manjemen Perpajakan, khususnya tentang peran dan kompetensi dari profesi konsultan pajak. Penelitian ini dilatarbelakangi ketika penulis berhasil memperoleh hibah Penelitian Dosen Pemula, dimana tema tentang peran dan kompetensi pajak dikedepankan berdasarkan hasil wawancara dengan para wajib pajak, konsultan pajak serta petugas perpajakan. Selain itu, untuk memperkaya khazanah tentang perpajakan, dalam buku ini juga dilakukan saduran dari berita di koran dan majalah, acara seminar dan acara diskusi di televisi nasional seputar bidang manajemen perpajakan. Diharapkan materi sederhana dan belum sempurna dari buku ini dapat dipergunakan oleh para mahasiswa strata satu atau strata dua dan para praktisi di bidang manjemen perpajakan.
Dalam mendukung penulisan buku ini, tidak lupa penulis mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada Dewan pembina, jajaran pejabat struktural, dosen beserta staff serta mahasiswa dan mahasiswi, baik dari program strata satu maupun strata dua dari STIE IBMT, juga rekan-rekan dosen dari kampus lain, rekan-rekan konsultan pajak, dan rekan-rekan wartawan.
Tak lupa demi penyempurnaan buku ini, penulis mengharapkan banyak saran dan kritik yang bermanfaat dari rekan-rekan.
Penulis
Handy Aribowo, S.T.,M.M - Alumnus Teknik Manajemen Industri UPN Veteran Jawa Timur ini adalah dosen tetap di IBMT Surabaya serta menjabat kepala Lembaga Penelitian dan Pengabdian Masyarakat (LPPM). Sebelum menjadi dosen, penulis yang juga alumni Magister Manajemen Universitas 17 Agustus 1945 Surabaya ini bekerja di beberapa industri riset dan media massa, antara lain di PEAC Bromo Surabaya, Acatya Consultancy, dan Sindo Trijaya FM Surabaya. Selain mengajar, saat ini penulis aktif menjadi konsultan manajemen, mengikuti kegiatan riset, narasumber seminar, dan penulis artikel di media massa seperti Kaltim Post.
Penulis merupakan founder dari Ten Eleven Event Organizer dan T-Pro Research and Consulting. Untuk organisasi, penulis aktif di Paguyuban LPMM Se-Surabaya selaku Hubungan Masyarakat (Humas). Untuk korespondensi lebih lanjut, penulis dapat dihubungi melalui surel handy@ibmt.ac.id
Alexander Wirapraja, S.Kom., MM - Saat ini merupakan staf Yayasan Unika Darma Cendika Surabaya dan dosen tetap di Program Studi Teknik Informatika Unika Darma Cendika Surabaya. Prnulis memperoleh gelar Sarjana Komputer pada Program Studi Sistem Informasi STIKOM Surabaya pada tahun 2010. Sementara gelar Magister Manajemen (MM) diperoleh di Program Pasca Sarjana Magister Manajemen IBMT Surabaya pada tahun 2016 dan saat ini sedang mengambil Magister Komputer Sistem Informasi di Institut Teknologi Sepuluh Nopember Surabaya. Masih aktif sebagai dosen di berbagai kampus, mengeluti dunia praktisi Teknologi Informasi, dan penulis blog pada kegiatan akademisi dengan fokus penelitian pada seputar bidang Sistem Informasi, Audit Sistem Informasi, Pemasaran, Analisa Proses Bisnis, Manajemen Strategik dan Manajemen Proyek. Untuk korespondensi lebih lanjut, penulis dapat dihubungi melalui surel alex.wira@ukdc.ac.id.
Daftar Isi
Sampul
Prakata
Daftar Isi
Latar Belakang
Bab 1 : Pajak
1.1 Pengertian Pajak
1.2 Pengelompokan Pajak
1.3 Sistem Pemungutan Pajak
Bab 2 : Manajemen Pajak
2.1 Pengertian Manajemen Pajak
2.2 Tujuan dan Fungsi Manajemen Pajak
Bab 3 : Wajib Pajak
3.1. Pengertian Wajib Pajak
3.2 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
Bab 4 : Surat Pemberitahuan (SPT)
4.1 Pengertian Surat Pemberitahuan (SPT)
4.2 SPT Masa
4.3 SPT Tahunan
4.4 Realisasi Penyampaian SPT
Bab 5 : Penagihan Pajak
5.1 Pengertian Penagihan Pajak
5.2 Dasar Hukum Penagihan Pajak
Bab 6 : Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)
6.1 Pengertian Penghasilan Tidak kena Pajak (PTKP)
6.2 Ketentuan Penghasilan Tidak kena Pajak (PTKP)
Bab 7 : Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
7.1 Pengertian Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
7.2 Perhitungan PPN (Pajak Pertambahan Nilai)
Bab 8 : Pajak Penghasilan (PPh)
8.1 Pengertian Pajak Penghasilan (PPh)
8.2 Dasar Hukum Pajak Penghasilan
8.3 Objek Pajak Penghasilan
Bab 9 : Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
9.1 Pengertian Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
9.2 Dasar Hukum Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
9.3 Objek Yang Tidak Dikenakan PBB
9.4 Penghitungan dan Tarif Pajak Bumi Bangunan (PBB)
Bab 10 : Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
(PPnBM)
10.1 Pengertian Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM)
10.2 Kategori PPnBM
10.3 Tarif PPnBM
10.4 Perhitungan PPnBM
Bab 11 : Bea Meterai
11.1 Pengertian Bea Metera
11.2 Jenis Bea Meterai
11.3 Dasar Hukum Pengenaan Bea Meterai
11.4 Pengenaan Dokumen Bea Meterai
11.5 Yang Tidak Dikenakan Bea Meterai
11.6 Pihak Yang Wajib Bayar Bea Meterai
11.7 Sanksi Bea Meterai
11.8 Kedaluwarsa Bea Meterai
Bab 12 : Bea Perolehan Hak Atas Tanah
dan Bangunan (BPHTB)
12.1 Pengertian BPHTB
12.2 Dasar Hukum Pengenaan BPHTB
12.3 Objek BPHTB
12.4 Subjek BPHTB
Bab 13 : Konsultan Pajak
13.1 Pengertian Konsultan Pajak
13.2 Layanan Konsultan Pajak
13.3 Kompetensi Umum Konsultan Pajak
13.4 Peran dan Kompetensi Konsultan Pajak Membantu Wajib Pajak Pada Saat SPT Masa
13.5 Peran dan Kompetensi Konsultan Pajak Membantu Wajib Pajak Pada Saat SPT Tahunan
13.6 Peran dan Kompetensi Konsultan Pajak Kepada Wajib Pajak Pada Saat Tax Amnesty
Bab 14 : Optimalisasi Pendapatan Pajak
di Indonesia
14.1 Peran Direktorat Jenderal Pajak Dalam Penerimaan Pajak di Indonesia
14.2 Sinergi Direktorat Jenderal Pajak dan Konsultan Pajak Dalam Optimalisasi Penerimaan Pajak di Indonesia
Bab 15 : Program Penerimaan Pajak
15.1 Program Sunset Policy
15.1.1 Pengertian Program Sunset Policy
15.1.2 Realisasi Program Sunset Policy
15.2 Program Tax Amnesty (Pengampunan Pajak)
15.2.1 Pengertian Tax Amnesty (Pengampunan Pajak)
15.2.2 Motivasi Wajib Pajak Mengikuti Program Tax amnesty
15.2.3 Realisasi Penerimaan Pengampunan Pajak (Tax Amnesty)di Indonesia
Daftar Pustaka
Profil Penulis
