Ikhtisar
Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) di Indonesia telah mengantarkan industri ini pada kesadaran yang lebih tinggi pentingnya mengelola risiko. Berbagai Kasus yang terjadi pada industri perbankan dan asuransi, serta perusahaan pembiayaan beberapa tahun terakhir semakin memberikan kesadaran pentingnya memitigasi risiko di masa depan.
Kesadaran akan pentingnya implementasi manajemen risiko oleh lembaga keuangan syariah di Indonesia didorong oleh beberapa alasan. Pertama, kegiatan usaha lembaga keuangan syariah tidak terlepas dari risiko dalam pengelolaan bisnis sehari-hari. Risiko ini muncul karena fungsinya sebagai lembaga keuangan yang tidak bisa terlepas dari perkembangan internal dan eksternal industri yang semakin kompleks apalagi di era digital. Kedua, karakteristik produk dan jasa lembaga keuangan syariah memerlukan fungsi identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko yang sesuai dengan kegiatan usaha. Ketiga, setiap langkah yang dilakukan lembaga keuangan syariah dalam memitigasi risiko harus mempertimbangkan kesesuaian dengan prinsip syariah. Keempat, pengelolaan setiap aktivitas fungsional lembaga keuangan syariah harus terintegrasi sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan otoritas.
Berpijak dari empat alasan di atas, maka penerapan manajemen risiko Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia harus segera dikelola sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha yang sesuai dengan prinsip syariah.
Buku ini disusun oleh praktisi yang telah bekerja selama 23 tahun di Lembaga Keuangan Syariah yang pernah mendesain, merumuskan, dan mengimplementasikan kebijakan bisnis perbankan syariah, termasuk bidang manajemen risiko. Dengan demikian, buku ini kaya dengan teori, penerapan, dan studi kasus.
Buku ini sangat bermanfaat bagi praktisi dan akademisi yang tertarik dengan isu manajemen risiko lembaga keuangan syariah. Buku ini juga dapat digunakan sebagai Buku Teks Mata Kuliah Manajemen Risiko Perbankan Syariah, Manajemen Perbankan Syariah, Manajemen Risiko Lembaga Keuangan Syariah, dan Manajemen Pembiayaan Syariah yang diajarkan di program Diploma (D-III), Sarjana (S-1), dan Pascasarjana (S-2) di seluruh perguruan tinggi.
Pendahuluan / Prolog
Manajemen Risiko Lembaga Keuangan Syariah, Edisi 3, Konsep dan Penerapan pada Perbankan, Asuransi, Dana Pensiun, dan Perusahaan Pembiayaan Syariah di Indonesia, Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia
Lembaga perbankan Syariah merupakan lembaga yang menawarkan produk perbankan sesuai dengan prinsip syariah Islam. Prinsip keuangan syariah merupakan bagian dari keseluruhan ajaran Islam, khususnya yang berkaitan dengan ekonomi dan muamalah. Pemenuhan prinsip syariah merupakan hal utama yang harus dipenuhi dalam transaksi lembaga keuangan syariah. Lembaga Keuangan Syariah (LKS) harus memenuhi ketentuan pokok hukum Islam, yaitu prinsip keadilan dan keseimbangan, kemaslahatan dan universalisme, serta tidak mengandung gharar, maysir, riba, zalim, risywah, dan objek haram.
Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) di Indonesia baik perbankan syariah, asuransi, perusahaan pembiayaan, maupun dana pensiun menunjukkan perkembangan yang luar biasa terutama sejak lahirnya Undang-Undang Perbankan Syariah pada tahun 2008. Perkembangan perbankan syariah selanjutnya diikuti dengan perkembangan asuransi syariah, perusahaan pembiayaan syariah, dan dana pensiun. Buku Teks Manajemen Risiko Lembaga Keuangan Syariah Edisi Ketiga hadir dan didesain khusus untuk kebutuhan mahasiswa Diploma Tiga (D-III), Strata Satu (S- 1), dan Strata Dua (S-2) yang berkeinginan mempelajari manajemen risiko lembaga keuangan syariah. Buku ini didesain untuk melengkapi pemahaman mahasiswa manajemen risiko yang disertai contoh kasus dan konsep penting yang harus dipahami.
Penulis
Bambang Rianto Rustam - Dr. Bambang Rianto Rustam, S.E. Ak., M.M.
Lahir di Rumbio tahun 1975. Pada tahun 1999, penulis menyelesaikan pendidikan sarjananya di Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Riau (FE-UR). Kemudian beliau melanjutkan pendidikannya di Magister Manajemen Universitas Riau (MM-UR) dan lulus tahun 2005. Program Doktor Ilmu Ekonomi berhasil penulis selesaikan dengan predikat “cum laude” pada tahun 2016 di Universitas Trisakti dan mendapatkan predikat sebagai salah satu lulusan terbaik pada Program Doktor Ilmu Ekonomi Universitas Trisakti tahun 2016.
Beliau telah lulus Sertifikasi Manajemen Risiko Level I, II dan III dari Badan Sertifikasi Manajemen Risiko (BSMR) bekerja sama dengan Global Association of Risk Professionals (GARP). Untuk memperdalam minat manajemen risiko beliau berkesempatan mengikuti beberapa workshops internasional tentang manajemen risiko. Saat, ini penulis adalah praktisi perbankan, pendiri sebuah unit usaha syariah, certified trainer BNSP, serta certified asesor di samping aktif sebagai dosen pascasarjana di beberapa program magister manajemen. Beberapa kepakaran yang dimiliki adalah manajemen risiko, manajemen strategik, strategi pemasaran, perilaku konsumen dan Islamic finance.
Penulis dapat dihubungi melalui alamat e-mail di .
Daftar Isi
Sampul Depan
Tentang Penulis
Prakata
Daftar Singkatan
Daftar Isi
Bab 1 Islam dan Lembaga Keuangan Syariah
Konsep Uang dalam Islam
Prinsip Keuangan Syariah
Perkembangan Lembaga Keuangan Syariah
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 2 Lembaga Keuangan Syariah, Risiko, dan Regulasi
Risiko dalam Al-Qur'an
Risiko dan Manajemen Risiko
Fatwa Dewan Syariah Nasional
Lembaga Keuangan Syariah dan Regulasi
Risiko dan Kecukupan Modal
Regulasi Keuangan Syariah di Indonesia
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 3 Perkembangan Regulasi Manajemen Risiko
Basel
Basel I
Basel II
Basel III
Islamic Financial Services Board
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 4 Penilaian Tingkat Kesehatan Lembaga Keuangan Syariah
Prinsip-Prinsip Penilaian Kesehatan Lembaga Keuangan Syariah
Penilaian Profil Risiko
Penilaian Faktor Tata Kelola Perusahaan
Penilaian Faktor Rentabilitas
Penilaian Faktor Permodalan
Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank
Penilaian Tingkat Kesehatan Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank Syariah
Penilaian Profil Risiko
Penilaian Risiko Inheren
Penilaian Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
Penilaian Tata Kelola
Penilaian Faktor Rentabilitas
Penilaian Faktor Permodalan
Penilaian terhadap Faktor Pendanaan
Peringkat Komposit
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 5 Penerapan Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Era Digital
Prasyarat Manajemen Risiko Efektif
Pengawasan Aktif Direksi, Dewan Komisaris, dan Dewan Pengawas Syariah
Direksi
Dewan Komisaris
Dewan Pengawas Syariah (DPS)
Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit
Kebijakan Manajemen Risiko
Penetapan Penilaian Peringkat Risiko Perbankan Syariah
Prosedur Manajemen Risiko dan Penetapan Limit Risiko
Proses Manajemen Risiko
Sistem Pengendalian Intern
Organisasi dan Fungsi Manajemen Risiko
Komite Manajemen Risiko
Satuan Kerja Manajemen Risiko
Pelaporan Profil Risiko
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 6 Manajemen Risiko Strategis
Pengertian Risiko Strategis
Profil Risiko Strategis
Penerapan Manajemen Risiko Strategis
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem Informasi untuk Risiko Strategis
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Strategis
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategis
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 7 Manajemen Risiko Operasional
Pengertian Risiko Operasional
Profil Risiko Operasional
Kategori Risiko Operasional
Frekuensi vs Dampak
Expected Loss vs Unexpected Loss
Penerapan Manajemen Risiko Operasional
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem Informasi Manajemen Risiko Operasional
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Operasional
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 8 Manajemen Risiko Kredit
Pengertian Risiko Kredit
Profil Risiko Kredit
Batas Maksimum Penyaluran Dana (BMPD)
Penyebab Pembiayaan Macet
Penerapan Manajemen Risiko Kredit
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem Informasi Manajemen Risiko Kredit
Penilaian Kualitas Aset
Kualitas Pembiayaan
Kualitas Surat Berharga Syariah
Kualitas Penempatan pada Bank Lain
Kualitas Penyertaan Modal
Kualitas Penyertaan Modal Sementara
Kualitas Aset Agunan yang Diambil Alih
Penyisihan Penilaian Kualitas Aset
Mitigasi Risiko Kredit
Model Pemeringkatan
Manajemen Portofolio Pembiayaan
Agunan
Pengawasan Arus Kas
Manajemen Pemulihan
Asuransi
Mitigasi Risiko Berdasarkan Akad
Restrukturisasi Pembiayaan
Prasyarat Restrukturisasi
Opsi Restrukturisasi Pembiayaan
Tata Cara Restrukturisasi
Pengambilan Keputusan Restrukturisasi Pembiayaan
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Kredit
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kredit
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 9 Manajemen Risiko Pasar
Pengertian Risiko Pasar
Kasus Risiko Pasar
Profil Risiko Pasar
Penerapan Manajemen Risiko Pasar
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko Pasar
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Pasar
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pasar
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 10 Manajemen Risiko Likuiditas
Pengertian Risiko Likuiditas
Profil Risiko Likuiditas
Klasifikasi Risiko Likuiditas
Risiko Likuiditas pada Produk Penyaluran Dana
Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko Likuiditas
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Likuiditas
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 11 Manajemen Risiko Hukum
Pengertian Risiko Hukum
Profil Risiko Hukum
Penerapan Manajemen Risiko Hukum
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem Informasi Manajemen Risiko Hukum
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Hukum
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Hukum
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 12 Manajemen Risiko Kepatuhan
Pengertian Risiko Kepatuhan
Profil Risiko Kepatuhan
Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem Informasi Manajemen Risiko Kepatuhan
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Kepatuhan
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 13 Manajemen Risiko Reputasi
Pengertian Risiko Reputasi
Profil Risiko Reputasi
Penerapan Manajemen Risiko
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem Informasi Manajemen Risiko Reputasi
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Reputasi
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 14 Manajemen Risiko Imbal Hasil
Pengertian Risiko Imbal Hasil
Profil Risiko
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Imbal Hasil
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Imbal Hasil
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 15 Manajemen Risiko Investasi
Pengertian Risiko Investasi
Profil Risiko
Penilaian Risiko Inheren untuk Risiko Investasi
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Investasi
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Diskusi
Bab 16 Manajemen Risiko Teknologi Informasi di Era Digital
Pengertian Teknologi Informasi
Tata Kelola Teknologi Informasi
Wewenang dan Tanggung Jawab Direksi dan Dewan Komisaris
Komite Pengarah Teknologi Informasi
Penerapan Manajemen Risiko Penyelenggaraan TI Bank
Proses Manajemen Risiko TI
Rencana Pemulihan Bencana
Ketahanan dan Keamanan Siber Bank
Penggunaan Pihak Penyedia Jasa Teknologi Informasi
Pengelolaan Data dan Perlindungan Data Pribadi
Pelindungan Data Pribadi oleh Bank
Sistem Pengendalian Intern Teknologi Informasi
Layanan Perbankan Elektronik
Manajemen Risiko Layanan Perbankan Elektronik
Pengendalian Risiko Layanan Perbankan Elektronik
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Diskusi
Bab 17 Manajemen Risiko Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank Syariah
Pengertian Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank Syariah
Penerapan Manajemen Risiko Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank Syariah
Pengawasan Aktif Direksi, Dewan Komisaris, dan Dewan Pengawas Syariah (DPS)
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit
Prosedur Manajemen Risiko
Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pengendalian, dan Pemantauan Risiko Serta Sistem Informasi Manajemen Risiko
Proses Identifikasi, Pengukuran, Pengendalian, dan Pemantauan Risiko
Sistem Pengendalian Intern yang Menyeluruh
Risiko Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank Syariah
Organisasi dan Fungsi Manajemen Risiko
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Diskusi
Bab 18 Manajemen Risiko Asuransi Syariah
Pengertian Asuransi Syariah
Skema Perusahaan Asuransi Syariah
Jenis Risiko dan Produk Asuransi Syariah
Potensi Bisnis Asuransi Syariah di Indonesia
Bisnis Asuransi Jiwa Syariah
Bisnis Asuransi Umum Syariah
Penerapan Manajemen Risiko Asuransi Syariah
Risiko Strategis
Risiko Operasional
Risiko Asuransi
Risiko Kredit
Risiko Pasar
Risiko Likuiditas
Risiko Hukum
Risiko Kepatuhan
Risiko Reputasi
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Diskusi
Bab 19 Manajemen Risiko Perusahaan Pembiayaan Syariah
Pengertian Perusahaan Pembiayaan Syariah
Potret Bisnis Perusahaan Pembiayaan Syariah di Indonesia
Pengukuran Kinerja Perusahaan Pembiayaan Syariah
Penerapan Manajemen Risiko Perusahaan Pembiayaan Syariah
Risiko Strategis
Risiko Operasional
Risiko Kredit
Risiko Pasar
Risiko Likuiditas
Risiko Hukum
Risiko Kepatuhan
Risiko Reputasi
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 20 Manajemen Risiko Dana Pensiun Syariah
Pengertian Dana Pensiun Syariah
Potret Dana Pensiun Syariah di Indonesia
Penerapan Manajemen Risiko Dana Pensiun Syariah
Risiko Strategis
Risiko Operasional
Risiko Kredit
Risiko Pasar
Risiko Likuiditas
Risiko Hukum
Risiko Kepatuhan
Risiko Reputasi
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 21 Tata Kelola Lembaga Keuangan Syariah
Pengertian Tata Kelola
Tata Kelola Perbankan Syariah
Dewan Komisaris (Dekom)
Direksi
Komite
Dewan Pengawas Syariah (DPS)
Fungsi Kepatuhan, Audit Intern, dan Audit Ekstern
Transparansi Bank Umum Syariah
Penilaian Faktor Tata Kelola
Tata Kelola Asuransi Syariah
Tata Kelola Dana Pensiun Syariah
Tata Kelola Perusahaan Pembiayaan Syariah
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Didiskusikan
Bab 22 Rentabilitas Lembaga Keuangan Syariah
Pengertian Rentabilitas
Penilaian Rentabilitas Bank Syariah
Rentabilitas Dana Pensiun Syariah
Rentabilitas Perusahaan Pembiayaan Syariah
Rentabilitas Asuransi Syariah
Studi Kasus
Rangkuman
Istilah Penting dalam Bab Ini
Pertanyaan untuk Diskusi
Bab 23 Permodalan Lembaga Keuangan Syariah
Pentingnya Permodalan
Permodalan Perbankan Syariah
Tambahan Modal sebagai Penyangga
Klasifikasi Permodalan Bank Syariah
Pengaturan Modal Inti
Modal Disetor
Modal Inti Tambahan
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)
ATMR Risiko Kredit
ATMR Risiko Operasional
ATMR Risiko Pasar
Penilaian Faktor Permodalan
Permodalan Perusahaan Pembiayaan Syariah
Permodalan Asuransi Syariah
Pendanaan Dana Pensiun Syariah
Glosarium
Daftar Pustaka
Indeks
Sampul Belakang
