Ikhtisar
Buku Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi ke-3 memberikan berbagai informasi relevan yang dihimpun untuk melengkapi sekaligus menyesuaikan dengan kondisi terkini di dunia perbankan. Buku ini bermanfaat terutama oleh mahasiswa yang sedang mengambil mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Lain atau mata kuliah lain yang berkaitan dengan kelembagaan keuangan. Kajian perbankan tetap menggunakan basis Arsitektur Perbankan Indonesia (API) sehingga kajian mengenai API tetap relevan dan aspek penting dalam buku ini. Selain itu, dalam Edisi ke-3, terdapat topik tambahan, yaitu Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Otoritas Jasa Keuangan sebagai lembaga baru diharapkan mampu secara komprehensif melakukan pembinaan dan pengendalian terhadap sektor keuangan, sedangkan BPR sebagai lembaga keuangan yang beroperasi di pedesaan diharapkan mampu menjembatani dan mendorong aktivitas bisnis di pedesaan melalui pemberian kredit dan lain sebagainya.
Pendahuluan / Prolog
Bank & Lembaga Keuangan Lain
Bank sebagai sebuah lembaga intermediasi keuangan umumnya didirikan dengan kewenangan untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan menerbitkan banknote. Menurut undang-undang perbankan, definisi bank secara spesifik merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat atau rakyat banyak.
Dalam beberapa tahun terakhir, industri perbankan telah mengalami perubahan besar. Industri ini menjadi lebih kompetitif karena terjadinya deregulasi peraturan. Kini, bank memiliki fleksibilitas pada layanan yang ditawarkan, lokasi beroperasi, dan tarif yang dibayarkan untuk simpanan deposan (nasabah bank pemilik deposito).
Selain bank, terdapat lembaga lain yang bukan dari industri perbankan, tetapi bergerak dalam bidang pengelolaan uang. Lembaga ini dikenal sebagai lembaga keuangan bukan bank (LKBB), yang legal keberadaannya dan dijamin oleh peraturan yang berlaku. Lembaga ini dibuat dengan tujuan mendorong pengembangan pasar uang dan pasar modal, juga untuk membantu permodalan perusahaan, terutama para pengusaha lemah. Dengan demikian, dapat dikatakan bahwa penyelenggaraan jasa layanan keuangan selain yang dilakukan oleh bank umumnya dilakukan oleh LKBB.
Jenis LKBB antara lain: koperasi simpan pinjam, perusahaan sewa guna usaha atau perusahaan pembiayaan (leasing atau multifinance company), perusahaan asuransi, pegadaian, perusahaan penjamin dana pensiun, ventura bersama, perusahaan efek/sekuritas, perusahaan fintech (financial technology company).
Penulis
Totok Budisantoso - Dosen Tetap di Fakultas Bisnis & Ekonomika Universitas Atma Jaya Yogyakarta (UAJY). Menyelesaikan Program Sarjana di Program Studi (Prodi) Akuntansi Fakultas Ekonomika & Bisnis Universitas Gadjah Mada (FEB-UGM). Gelar Master dari Assumption University. Pendidikan Program Doktoral ditempuhnya di Fakultas Ekonomi & Bisnis Universitas Sebelas Maret (FEB-UNS) Surakarta. Selain sebagai staf pengajar, penulis aktif sebagai peneliti, konsultan, serta trainer dalam bidang akuntansi dan sektor publik.
Nuritomo - Nuritomo, S.E., M.Acc.
Dosen tetap pada Fakultas Bisnis & Ekonomika Universitas Atma Jaya Yogyakarta (UAJY) dengan bidang kekhususan auditing, perpajakan, dan akuntansi Sektor publik. Mendapatkan gelar Sarjana dari Program Studi Akuntansi Fakultas Bisnis & Ekonomika UAJY dan Master of Accounting dengan bidang konsentrasi Auditing dari Program Pascasarjana Universitas Gadjah Mada (UGM). Program Pascasarjana Ilmu Akuntansi Universitas Indonesia (UI) menjadi pilihan bagi penulis untuk menempuh pendidikan S-3.
Penulis aktif sebagai konsultan di beberapa perusahaan terutama dalam bidang keuangan, perpajakan, dan auditing. Penulis juga menjabat sebagai Staf Ahli Keuangan Daerah di Institute for Development of Public Sector Accounting, sebuah lembaga independen yang memberikan konsultasi dan pendampingan dalam bidang keuangan daerah pada berbagai pemerintah daerah (pemda) di Indonesia.
Daftar Isi
Sampul depan
Tentang Penulis
Kata Pengantar
Daftar Isi
Unit 1. Lembaga Keuangan
dan Otoritas Moneter
Bab 1 • Lembaga Keuangan
Pendahuluan
Sejarah Perkembangan Perbankan
Bentuk Lembaga Keuangan
Klasifikasi Uang
Pengertian Uang: Sesuatu yang Diterima sebagai Alat Pembayaran
Fungsi Uang
Peran Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank
Intermediasi dan Pengawasan
Sistematika Pembahasan
Bab 2 • Arsitektur Perbankan Indonesia
Basel Core Principles
Pengertian Arsitektur Perbankan Indonesia
Enam Pilar API
Tantangan ke Depan
Program Kegiatan API
Tahap-Tahap Implementasi API
Basel II
Stabilitas Sistem Keuangan
Bab 3 • Otoritas Jasa Keuangan
Sejarah dan Pengertian Otoritas Jasa Keuangan
Tujuan dan Fungsi Otoritas Jasa Keuangan
Tugas dan Wewenang Otoritas Jasa Keuangan
Struktur Organisasi Otoritas Jasa Keuangan
Nilai Strategis dari Otoritas Jasa Keuangan
Visi dan Misi Otoritas Jasa Keuangan
Tujuan Otoritas Jasa Keuangan dalam Perlindungan Konsumen dan Masyarakat
Koordinasi dan Kerja Sama Antarlembaga
Otoritas Jasa Keuangan
Bab 4 • Otoritas Moneter
Otoritas Moneter di Indonesia
Status dan Modal Bank Indonesia
Tujuan dan Tugas
Dewan Gubernur
Struktur Organisasi Bank Indonesia
Unit 2. Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat
Bab 5 • Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat
Kesehatan Bank
Rahasia Bank
Bab 6 • Perkembangan dan Jenis Bank
Perkembangan Perbankan di Indonesia
Jenis Bank
Bab 7 • Penghimpunan dan Penyaluran Dana
Penghimpunan Dana
Penggunaan Dana
Kebijakan Penghimpunan dan Penggunaan Dana
Bab 8 • Kredit Bank
Pengertian
Pinjaman Tunai (Cash Loan)
Non-Cash
Bab 9 • Kliring
Pendahuluan
Sistem Kliring
Sistem Manual
Sistem Semiotomasi dan Kliring Otomasi/ElektroniK
Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia (SKNBI)
Biaya Kliring
Daftar Hitam
Bab 10 • Bank Perkreditan Rakyat
Pengertian
Sejarah
Asas, Tujuan, dan Fungsi
Kegiatan Usaha
Badan Hukum dan Pendirian
Kepemilikan BPR
Pembinaan dan Pengawasan
Pengaturan dan Pembagian Tugas BPR, KUD, dan BRI
Bab 11 • Bank Umum Berdasar Prinsip Syariah
Dasar Hukum
Pengertian
Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah
Dewan Pengawas, Dewan Komisaris, dan Direksi
Kegiatan Usaha Bank Syariah
Produk Bank Syariah
Prinsip Kehati-hatian Bank Umum Syariah
Tax Neutrality bagi Perbankan Syariah
Badan Hukum dan Pendirian
Kepemilikan Bank Syariah
Bank Muamalat
Unit 3. Lembaga Keuangan Bukan Bank
Bab 12 • Asuransi
Pengertian
Manfaat Asuransi
Risiko dan Ketidakpastian
Prinsip Asuransi
Polis Asuransi
Premi Asuransi
Penggolongan Asuransi
Pengaturan Perasuransian di Indonesia
Perizinan Pendirian Perusahaan Asuransi
Asuransi Kredit
Asuransi Unit Link
Bab 13 • Leasing (Sewa Guna Usaha)
Pengertian
Perkembangan Leasing di Indonesia
Mekanisme Leasing
Penggolongan Perusahaan Leasing
Teknik-Teknik Pembiayaan Leasing
Manfaat Leasing
Asuransi dalam Kegiatan Leasing
Pembayaran Sewa Guna Usaha
Fleksibilitas dalam Leasing
Perlakuan Akuntansi Leasing
Perbedaan Leasing dengan Jenis Pembiayaan Lain
Bab 14 • Pembiayaan Konsumen
Pengertian
Jenis
Dokumen
Manfaat
Manfaat
Kegiatan Usaha
Badan Hukum dan Pendirian
Bab 15 • Pegadaian
Pengertian
Sejarah
Pimpinan
Kegiatan Usaha
Proses Pinjaman Atas Dasar Hukum Gadai
Manfaat
Pegadaian Syariah
Bab 16 • Anjak Piutang
Pengertian
Sejarah
Jenis dan Mekanisme
Struktur Organisasi
Pelaku Anjak Piutang
Biaya Anjak Piutang
Manfaat Anjak Piutang
Kriteria Pemberian Anjak Piutang
Penilaian Perusahaan Anjak Piutang dan Klien
Perbedaan Anjak Piutang dan Kredit Bank
Bab 17 • Modal Ventura
Pengertian
Sejarah
Manfaat
Jenis
Mekanisme
Perbedaan Modal Ventura dengan Lembaga Debt Financing
Bab 18 • Kartu Plastik
Pengertian
Jenis
Kartu Kredit
Bab 19 • Dana Pensiun
Pendahuluan
Pengertian dan Tujuan Penyelenggaraan Dana Pensiun
Asas, Fungsi, dan Norma Dana Pensiun
Peserta dan Usia Pensiun
Jenis Kelembagaan Dana Pensiun
Program Pensiun
Peran Dana Pensiun
Perkembangan Indutsri Dana Pensiun di Indonesia
Tata Kelola Dana Pensiun
Road Map Industri Dana Pensiun
Bab 20 • Pasar Modal
Pengertian
Perkembangan Pasar Modal di Indonesia
Lembaga-Lembaga yang Terlibat di Pasar Modal
Proses Penawaran Umum (Go Public)
Strategi Investasi di Pasar Modal
Glosarium
Daftar Pustaka
Indeks
Sampul belakang
